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Derecho Penal

diciembre 26, 2022
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Derecho Penal

By | Derecho Penal

¿Qué es el derecho penal?

En el artículo de hoy en Abogados Cabo hablaremos del derecho penal, que abarca cuestiones que surgen de un delito penal. Los delitos penales se definen conforme a las leyes federales, estatales o locales y pueden abarcar desde crímenes graves, como asesinatos, hasta infracciones menores, como exceso de velocidad. Las sanciones penales, también establecidas conforme a las leyes estatutarias, suelen ser proporcionales a la gravedad del delito.

Los delitos menores solo pueden ser castigados con una multa o un período corto de libertad condicional. Los delitos graves y violentos pueden resultar en años de prisión, cadena perpetua o incluso la pena de muerte, dependiendo de las circunstancias y la jurisdicción.

derecho penal y abogados penales

Todos los acusados penales tienen derecho a ser representados por un abogado. En los casos en los que el acusado pueda ir a prisión, la Constitución de los Estados Unidos requiere que el estado provea al acusado de representación legal si no puede pagarla. En casos menos graves, como las multas de tránsito, los acusados tienen derecho a un abogado pero deben pagarlo ellos mismos.

Los procesos penales pueden ser extremadamente complejos, y más aún cuando involucran múltiples cargos y múltiples acusados. Cada vez que se lo acusa de un delito, en especial de un delito grave, la representación legal es una opción sabia. Si enfrenta cargos penales, debe buscar un asesor legal tan pronto como sea posible para proteger sus derechos y construir su mejor defensa.

Términos a conocer

  • Infracción: Un delito simple o una violación administrativa, por lo general punible solo con una multa.
  • Duda razonable: Un acusado solo puede ser declarado culpable si el juez cree que es culpable más allá de toda duda razonable; la carga de prueba más alta de nuestro sistema legal.
  • Declaración negociada: El proceso por el cual un acusado y un fiscal negocian un compromiso; el acusado suele declararse culpable de uno o más delitos a cambio de una sentencia menor o de que se desestimen los demás cargos.
  • Derechos Miranda: Los derechos que un oficial que arresta a alguien debe decirle al sospechoso antes de que la policía lo interrogue; los derechos Miranda consisten en el derecho a guardar silencio, a tener un abogado presente durante el interrogatorio policial y tener un abogado provisto por el estado sin costo alguno para el sospechoso si no puede pagarlo.

contratar un abogado penal

Otras consideraciones al contratar un abogado penal

Estadísticamente, menos del 10 por ciento de los casos penales va a juicio. El motivo es porque los abogados defensores suelen llegar a acuerdos favorables con los fiscales. De hecho, los abogados por lo general negocian mejores acuerdos de culpabilidad que lo que el acusado podría esperar recibir por su parte. Además, los abogados penalistas pueden desestimar una causa a través de procedimientos preliminares donde suprimen la evidencia obtenida ilegalmente o alegan violaciones de procedimientos.

A diferencia de lo que sucede en la televisión, en la vida real los acusados penales no quedan automáticamente en libertad porque la policía no les leyó los derechos Miranda en un momento determinado. Dadas estas falsedades de películas y series de televisión, los acusados penales solo deben confiar en la información legal proveniente de una fuente confiable o de un abogado profesional. Aunque los acusados penales decidan, en última instancia, representarse a sí mismos, consultar a un abogado podría ser la diferencia entre ir a prisión o conseguir la libertad condicional.

Si se lo acusa por un delito, comuníquese con un abogado penalista de inmediato para proteger y analizar sus derechos

Áreas de práctica relacionadas

  • áreas relacionadas con derecho penal
  • DUI/DWI
  • Violaciones de tránsito
  • Delito de guante blanco
  • Ley de derechos civiles
  • Derecho constitucional
  • Abuso en hogares de ancianos

Habla hoy con un abogado calificado en Ley Criminal

Este artículo pretende ser útil e informativo, pero los asuntos legales pueden llegar a ser complicados y estresantes. Un abogado calificado en ley criminal puede atender a sus necesidades legales particulares, explicar la ley y representarlo en la corte. Dé el primer paso ahora y póngase en contacto con un abogado calificado en ley criminal cerca suyo para hablar sobre su situación jurídica particular.

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diciembre 23, 2022
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¿Qué es el Proceso Penal?

By | Derecho Penal

¿Quieres saber qué es y cuáles son las etapas del proceso penal? En el siguiente artículo de Abogados Cabo te lo explicamos de manera muy sencilla.

Existe una Ley Penal a nivel federal y en todos los Estados de la República, esta Ley Penal es lo que llamamos Código Penal, en él se establecen los delitos y las penas, ¿pero cómo podemos investigar y sancionar los delitos que se establecen en el código penal?, ¿Cómo establecer la participación de un imputado en un hecho delictuoso?, ¿Cómo juzgar a los acusados de la comisión de un hecho delictuoso?, ¿Qué pruebas puedo ofrecer?, ¿Cómo se ofrecen las pruebas?; la respuesta es sencilla: mediante un proceso, desde luego un proceso penal, proceso penal que tiene su fundamento en la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

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El proceso penal está formado por diversas etapas que de manera progresiva se dan en el tiempo, desde luego el tiempo que dura un proceso penal; en estas etapas del proceso penal se realizan diversos procedimientos, estos procedimientos son la forma en que deben de hacerse las cosas para obtener el resultado del proceso penal; en este orden de ideas los procedimientos que hay que seguir en el proceso penal se encuentran previstos en el Código Nacional de Procedimientos Penales, Código Nacional que tiene por objeto establecer las normas que han de observarse en la investigación, el procesamiento y la sanción de los delitos, para esclarecer los hechos, proteger al inocente, procurar que el culpable no quede impune y que se repare el daño, y así contribuir a asegurar el acceso a la justicia en la aplicación del derecho y resolver el conflicto que surja con motivo de la comisión del delito, en un marco de respeto a los derechos humanos reconocidos en la Constitución y en los Tratados Internacionales de los que el Estado mexicano sea parte.

El artículo 20 de nuestra Constitución establece que el proceso penal será acusatorio y oral. Se regirá por los principios de publicidad, contradicción, concentración, continuidad e inmediación. En este orden de ideas el proceso penal tiene tres etapas, etapas en las que como ya dijimos, se realizan diversos procedimientos. Así tenemos que, el artículo 211 del mencionado Código Nacional de Procedimientos Penales establece que las etapas procedimentales del proceso penal son la etapa de Investigación con dos fases, investigación inicial e investigación complementaria, la etapa intermedia y la etapa de juicio. A continuación te explico un poco más claro: 

  1. Etapa de investigación

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El Ministerio Público una vez que recibe la denuncia, es decir la noticia criminal, inicia la investigación, investigación en la que esta obligado a practicar actos de investigación, por ejemplo ordenar la inspección del lugar de los hechos, solicitar la intervención de peritos, entrevistar testigos, solicitar diversa información y documentos a otras autoridades, etc. el Ministerio Público durante la investigación criminal tiene el deber de objetividad y debida diligencia, esto significa que esta obligado a actuar de manera objetiva y respetando siempre los derechos humanos.

El Ministerio Público una vez que advierte que existen datos de prueba que manifiesten la existencia de un hecho delictuoso y la participación del imputado en el mismo, ejercerá acción penal conduciendo al imputado ante un juez de control, para lo cual el Ministerio Público solicitará al juez de control un citatorio, una orden de comparecencia o en su caso, una orden de aprehensión para que el imputado comparezca ante el juez de control y en una audiencia que se conoce como audiencia inicial, se le formule imputación al imputado.

Es importante anotar que en caso de que la detención del imputado haya sido en flagrancia, antes de la formulación de la imputación el juez verificará la legalidad de la detención, de igual manera no omito mencionarte que con la audiencia inicial da inicio formalmente el proceso, mismo que termina con la sentencia.

El Ministerio Público luego de formular imputación en la audiencia inicial, solicitará al juez de control la vinculación del imputado a proceso, si el imputado es vinculado a proceso inicia una segunda fase de la investigación, esta segunda fase se conoce como investigación complementaria que puede durar de dos, hasta un máximo de seis meses.

  1. Etapa Intermedia

Una vez que se cierra la investigación, el Ministerio Público formulará la acusación contra él o los responsables del delito, y es en este momento en donde inicia la segunda etapa del procedimiento penal llamada etapa intermedia, luego de la presentación del escrito de acusación del Ministerio Público se cita a las partes a una audiencia, esta audiencia tiene por objeto depurar los hechos y ofrecer pruebas, esta etapa concluye con el auto de apertura a juicio oral.

  1. Etapa de Juicio

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Luego de que se ofrecieron y se admitieron las pruebas ofertadas por las partes y que los hechos fueron depurados en la etapa intermedia, con el auto de apertura a Juicio Oral se cita a las partes a la audiencia de juicio. El Juicio tiene por objeto resolver las cuestiones esenciales del proceso. Se realizará sobre la base de la acusación en el que se deberá́ asegurar la efectiva vigencia de los principios de inmediación, publicidad, concentración, igualdad, contradicción y continuidad. En la audiencia de juicio se desahogan las pruebas y se llega a la resolución de la culpabilidad o inocencia del acusado.

¿Cuánto tiempo dura un proceso penal?

Tomando en cuenta la fase de investigación inicial y complementaria, el proceso penal de principio a fin puede durar de ocho meses a un año; sin embargo es importante mencionarte que en cualquier momento puedes optar por un mecanismo alterno de solución de controversias, como lo son la mediación, la conciliación o en su caso la junta restaurativa lo que agiliza desde luego el acceso a la justicia.

También hay que anotar que puede darse el caso de que el Ministerio Público termine de manera anticipada la investigación resolviendo abstenerse de investigar, no ejercicio de la acción penal, archivo temporal o un criterio de oportunidad; puede también darse una solución alterna e inclusive también puede darse un procedimiento abreviado, temas de los que te comentaremos en otra ocasión; como podrás darte cuenta los tiempos pueden variar. 

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diciembre 21, 2022
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Fraudes más comunes en los Estados Financieros

By | Derecho Penal

Normalmente se suele decir que este tipo de fraude es muy poco frecuente, pero la manipulación y distorsión de los estados financieros es uno de los tipos de fraude corporativo que finalmente suelen tener un mayor impacto en la sociedad.

Ejemplos de casos como el de Enron, muestran que el impacto ocasionado por este tipo de fraudes no se agota en las pérdidas económicas para los accionistas, sino que incluye los despidos de empleados, efectos colaterales en proveedores y otros acreedores y se traduce en una pérdida de confianza general en el sistema.

En este artículo de Abogados Cabo te explicamos a grandes rasgos la figura del fraude en información financiera:

Esquema de Fraudes con Estados Financieros

Se considera un fraude a los estados financieros a la interpretación deliberada errónea de la condición financiera de una empresa lograda a través de la representación falsa u omisión intencional de cantidades o revelaciones en los Estados Financieros elaborada para engañar a los usuarios de estados financieros. Cabe señalar que, en la mayoría de los casos, los fraudes en los estados financieros, son actos intencionales, y estos se ven materializados mediante la exageración activos, ingresos y beneficios, o bien, la subestimación de pasivos, gastos y pérdidas.

Este tipo de fraude frecuentemente tiene un efecto devastador en las compañías, ya que afecta tanto en la reputación de la organización y en su posición financiera, como en las personas que se ven envueltas en el mismo, al grado de que de tratarse de una empresa pública, tendrá una afectación directa en las inversiones y el precio de las acciones.

Aunque cada caso tiene su propia naturaleza, algunas de las razones por las cuales se realizan este tipo de fraudes, encontramos:

  • Hacer que las ganancias luzcan mejor en los resultados
  • Favorecer las cifras para alentar la inversión a través de la venta de acciones.
  • Demostrar el incremento de las ganancias, permitiendo el incremento en la distribución del reparto de dividendos.
  • Cubrir la incapacidad de generar flujo de efectivo.
  • Para disipar percepciones negativas de la entidad en el mercado.
  • Obtener financiamiento, o para obtener más condiciones favorables en un financiamiento existente.
  • Obtener altos precios de compra por adquisiciones.
  • Alcanzar metas y objetivos en la compañía.
  • Para obtener bonos relacionados a acciones específicas

La asociación internacional de examinadores de fraudes, ha categorizado los fraudes a los estados financieros en 5 tipos, conforme lo siguiente:

Tipos de fraudes más comunes en Estados Financieros

  1. Ingresos ficticios

Los ingresos ficticios o fabricados son causados a partir del registro de ventas de bienes o servicios que no ocurrieron; donde a menudo las ventas ficticias, se ajustan al final del periodo contable, dando reversa a la venta generada, mediante cancelación de la venta o ajuste, tratando de que quede oculto el fraude. Sin embargo, la falsificación de ingresos en un periodo deben de reflejar la caída de ingresos en el ingreso acumulado del siguiente período, creando la necesidad para más ventas ficticias, afectando las cuentas por cobrar especulando pueda ser diluido mediante una reserva de cuentas incobrables.

  1. Ajuste de diferencias

El fraude en los Estados Financieros también debe involucrar la sincronización o ajuste de diferencias – que es, el registro de los ingresos o gastos en períodos incorrectos, esto con la finalidad de cambiar ingresos o gastos entre un período y el siguiente, incrementando o decreciendo ganancias según se desee.

  1. Valuaciones Inadecuadas

Típicamente, un defraudador incrementa las cuentas de activo para fortalecer el Estado de Posición Financiera y aunque la valuación de activos generalmente no incrementa el valor corriente (de mercado), si se puede afectar mediante las estimaciones que son usados para determinar los valores residuales y la vida útil de un bien depreciable, dando oportunidad para defraudar por la manipulación de una valuación inapropiada de inventarios, cuentas por cobrar y activos fijos.

  1. Censura de Pasivos y Gastos

Uno de los métodos más comunes es el de ocultar pasivos o gastos y simplemente no registrarlos, incrementando de esta forma el resultado. Así mismo, se pueden crear notas de débito para las devoluciones a proveedores, supuestamente para reclamar bonificaciones o subsidios permitidos, pero a veces sólo se utilizan para crear ingresos adicionales. Si estos conceptos se registran correctamente en un periodo de liquidación no cambia la naturaleza fraudulenta de los estados financieros actuales.

  1. Divulgaciones Inadecuadas

Los principios contables requieren que los estados financieros incluyan toda la información necesaria para evitar un razonamiento incorrecto del usuario de la información de los estados financieros al inducir el error. Las notas deben incluir las explicaciones necesarias de soporte, y alguna otra información requerida para evitar algo engañoso para los inversionistas, acreedores u otros usuarios de los estados financieros.

Por lo antes mencionado es muy importante tener presente la premisa de que la administración siempre tendrá la obligación de divulgar toda la información apropiada en los estados financieros para su discusión y análisis, considerando que la información revelada no debe ser engañosa. No olvidemos que una inadecuada divulgación de los Estados Financieros da como resultado una defraudación que se refleja en la omisión de pasivos, eventos subsecuentes y fraude en la gestión de recursos, transacciones y cuentas contables.

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diciembre 20, 2022
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delito bursátil

Delitos Bursátiles

By | Derecho Penal

En el artículo de hoy de Abogados Cabo hablaremos sobre Delitos Bursátiles. Seguro que te vienen a la cabeza alguno de los escándalos bursátiles de nuestra historia reciente. Nuestros especialistas en derecho penal económico explican en qué consisten este tipo de delitos.

La tipificación de determinadas conductas como delitos bursátiles está encaminada a la protección de los mercados financieros, su correcto funcionamiento y la preservación de intereses colectivos difusos como la fe pública, el colectivo de consumidores o de inversores, etc.

La incorporación de nuevos tipos penales

La elevación de las penas de algunos delitos bursátiles ya existentes. En cuanto a la incorporación de nuevos tipos penales:

Se ha incorporado, entre otros, un nuevo delito de comunicación ilícita de información privilegiada. Este nuevo delito de comunicación ilícita de información privilegiada se comete al revelar información privilegiada más allá de los casos en que la ley lo permite. Al revelar dicha información se pone en peligro tanto la confianza de los inversores como la integridad del mercado.

delito bursátil

Tipos de delitos bursátiles

Algunos de los tipos penales relativos al Mercado de Valores más importantes son:

  • El delito de estafa de inversiones 
  • El delito de maquinaciones para alterar el precio de las cosas y manipulación de mercado 
  • El delito de uso de información privilegiada también denominado como insider trading 
  • El delito de obstaculización de las labores de supervisión e inspección de la Administración 

El delito de estafa de inversiones tiene lugar cuando los administradores de hecho o de derecho de una sociedad emisora de valores negociados en los mercados de valores falsean información económico-financiera contenida o bien en folletos de inversión o bien en las informaciones que difunda la sociedad sobre sus recursos, actividades, etc.

Para que se entienda cometido el tipo penal este falseamiento de la información tiene que tener como finalidad el propósito de captar inversores, obtener financiación o colocar algún tipo de activo financiero.

Al sancionar estas conductas como un delito de estafa de inversiones lo que se protege no es tanto el patrimonio individual como el correcto funcionamiento del mercado de valores.

estafa bursátil

El delito de maquinaciones para alterar el precio de las cosas consiste en intentar alterar los precios que tendrían mercancías, productos o servicios en una situación de libre competencia del mercado, ya sea al alza o a la baja.

El delito de uso de información privilegiada o insider trading regulado en el artículo 285 del Código Penal consiste en la utilización de información relevante para la cotización de un valor bursátil para obtener un beneficio económico.

Se entiende realizado este delito cuando una persona usa o suministra una información relevante para la cotización de cualquier clase de valores o instrumentos negociados en algún mercado organizado, oficial o reconocido, a la que esa persona haya tenido acceso con ocasión del ejercicio de su actividad empresarial o profesional, con el resultado de obtener un beneficio ya sea para él mismo o para un tercero o de causar un perjuicio.

El delito de obstaculización de las labores de inspección de la administración consiste en el impedimento o negación de las labores inspectoras por parte de los administradores de hecho o de derecho.

Así, los que como administradores de hecho o de derecho de cualquier sociedad constituida o en formación, sometida o que actúe en mercados sujetos a supervisión administrativa, nieguen o impidan la actuación de las personas, órganos o entidades inspectoras o supervisoras, serán castigados con la pena de prisión de seis meses a tres años o multa de doce a veinticuatro meses.

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diciembre 19, 2022
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evasión fiscal

Evasión Fiscal

By | Derecho Penal

En el artículo de hoy de Abogados Cabo hablaremos de la evasión fiscal. La evasión fiscal es un concepto que como organización siempre queremos evitar. Aunque ciertamente existen personas físicas o morales que pueden caer en esta práctica, la mayor parte de las evasiones fiscales en México se deben a errores que pudieron ser evitados en los departamentos de Recursos Humanos, Contabilidad y Fiscales. En 2021 se reportó que la evasión fiscal en México alcanzó un total de 1.4 billones de pesos. Esto representa un 6% del PIB del país.

Revisaremos qué es la evasión fiscal, los tipos, los marcos legales que revisan su regulación así como qué se considera como evasión fiscal. Acompáñanos.

¿Qué es la Evasión Fiscal?

De acuerdo al Cuaderno de Investigación de la Dirección General de Análisis Legislativo, “Evasión Fiscal en México”, redactado por Juan Pablo Aguirre Quezada y María Cristina Sánchez Ramírez, la evasión fiscal es un delito y tiene relación con otros delitos como la piratería, fraude y lavado de dinero.

Formalmente, la definición de evasión fiscal es la siguiente:

“El no pago de una contribución; no hacer el pago de una contribución es equivalente a eludir el deber de cubrirla. Se trata de una violación de la ley que establece la obligación de pagar al fisco lo que este órgano tiene derecho de exigir”.

evasión fiscal

Marco jurídico de la evasión fiscal

En México, existe un marco jurídico con leyes y códigos que establecen las reglas, tipificaciones, definiciones y multas de la evasión fiscal:

  • Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
  • Código Fiscal de la Federación
  • Código Penal Federal
  • Ley Aduanera
  • Ley de Firma Electrónica Avanzada
  • Ley del servicio de administración Financiera
  • Ley del Impuesto al Valor Agregado
  • Ley del Impuesto sobre la Renta
  • Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita

Cada uno de los códigos y leyes antes mencionados tienen determinados artículos que hacen referencia a la evasión fiscal, a continuación te los compartimos:

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos

  • Artículo 3
  • Código Fiscal de la Federación
  • Artículo 26
  • Artículo 71
  • Artículo 72
  • Artículo 75
  • Artículo 108
  • Artículo 109
  • Código Penal Federal
  • Artículo 11 Bis

constitución

¿Cuándo se trata de una evasión fiscal?

La evasión fiscal es cuando una persona física o moral evade el pago de sus impuestos. Esto puede suceder con distintas acciones como una facturación falsa, contrabando, etcétera. Dentro del Código Fiscal de la Federación se definen los delitos fiscales en el artículo 95 y se contextualiza a aquellos que considera responsables:

  • Concierten la realización del delito.
  • Realicen la conducta o el hecho descritos en la Ley.
  • Cometan conjuntamente el delito.
  • Se sirvan de otra persona como instrumento para ejecutarlo.
  • Induzcan dolosamente a otro a cometerlo.
  • Ayuden dolosamente a otro para su comisión.
  • Auxilien a otro después de su ejecución, cumpliendo una promesa anterior.
  • Tengan la calidad de garante derivada de una disposición jurídica, de un contrato o de los estatutos sociales, en los delitos de omisión con resultado material por tener la obligación de evitar el resultado típico.
  • Derivado de un contrato o convenio que implique desarrollo de la actividad independiente, propongan, establezcan o lleven a cabo por sí o por interpósita persona, actos, operaciones o prácticas, de cuya ejecución directamente derive la comisión de un delito fiscal.

fraude fiscal

Los delitos fiscales más comunes en México son:

  • Contrabando
  • Defraudación fiscal
  • Falsificación de facturas
  • CTA Contacto ConsolidéMultas por evasión fiscal
  • Las personas físicas y morales deben de realizar su declaración de impuestos así como reportes ante el IMSS, ISSSTE, INFONAVIT y STPS de los contratos así como prestaciones, sueldos y salarios de sus colaboradores. 

Año con año, el SAT así como otras instituciones del país informan a los contribuyentes sobre sus declaraciones y reportes. Sin embargo, ante el SAT se vuelve obligación presentar la declaración anual (hay casos concretos que no como las personas físicas asalariadas que tengan un tope de ingresos). En caso de no hacerlo, la persona física o moral podrá tener una multa de 30 mil pesos mexicanos. 

Es dentro del Código Fiscal de la Federación, en su artículo 109 donde se comunica la obligación de presentar la declaración anual:

“Presentar, por más de doce meses, la declaración de un ejercicio que exijan las leyes fiscales, dejando de pagar la contribución correspondiente, serán acusados por delitos de defraudación fiscal”:

fraudes fiscales

Por otro lado, de acuerdo al artículo 108 del Código Fiscal de la Federación, el contribuyente que haya evadido sus obligaciones fiscales podrá ser sujeto a prisión, desde los 3 meses hasta los 9 años. Esto acorde al monto total que las autoridades consideren que fue evadido.

En resumen, la evasión fiscal es un delito en México. Se define como el no pago de una contribución y por ende, eludir el deber de encubrirla. Aunque en muchas ocasiones las personas físicas y morales caen en evasión fiscal por descuidos, es importante contar con un aliado estratégico que te mantenga informado y te colabore.

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